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老表哥财税:公司缺进项票,不想全额交税,该怎么灵活处理?

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其实,很多企业都会遇到了这样的问题:缺进项票!企业最怕的是缺进项票,因为这意味着要多交税!但是作为老板的你肯定又不想全额缴税。 今天,老表哥就来给大家支支招!到底为

  • 其实,很多企业都会遇到了这样的问题:缺进项票!企业最怕的是缺进项票,因为这意味着要多交税!但是作为老板的你肯定又不想全额缴税。

    今天,老表哥就来给大家支支招!到底为什么企业会缺进项票?缺进项票该怎么办?没有进项可以开具销项票吗?

    企业没有进项发票,可无非是因为以下两个原因:老板不要,客户不给。

    01老板不要

    经常企业在采购当中会遇到商家提出的,不开票可便宜价格!也让很多老板觉得经营企业挣钱不容易,能省一点是一点,就理所应当地觉得不要发票也不影响什么!

    但事实上,缺少进项票是需要全额交税,交的税比省的那一点还要多!甚至还有老板认为转私账,这样税务局就不知道了,就不需要交税!

    老表哥在此提醒各位老板,现在采用的是金税三期系统,是税银联网的时代。只要企业有一点点问题都马上会被税务局请去喝茶的!

    02客户不给

    A●对供应商的评估不到位。

    供应商大部分是小规模纳税人,不太愿意开票。

    B●业务流程梳理不到位。

    进项票来源比较广泛,要分门别类去看,到底哪个环节缺进项票?

    比如:员工差旅费、办公用品费、材料采购费、服务费、运输费、设备购买费。

    C●相关配套政策太少。

    对于大额费用的支出,如材料采购、员工差旅,配套政策不到位,就会缺进项票。

    D●特殊事项未做特殊处理。

    客户垫支的发票无法获取,如果没有特殊处理,也是会造成无法获得进项票。

    缺进项票,记住下面几点就好了!

    A●梳理出没有进项票的项目,以后注意。

    B●制定相关政策:量体裁衣。

    拟定报销规章,做到无票不报销,报销必有票。

    C●特殊事项特殊处理。

    帮客户垫支,可以制定相关流程,让客户将票送回。

    D●利用税收洼地的优惠政策。

    将企业注册到有税收政策的税收区,不仅最节税而且合理合法。园区对注册企业增值税以地方留存的30%~60%扶持奖励,企业所得税地方留存的30%~60%给予扶持奖励财政扶持,按月返还,当月纳税,次月扶持奖励。

    我们知道商品在流通中,不断地增值,就有了增值税!

    拿到进货发票,就是进项票;销售开具发票,就是销项票。

    最终,老板你需要交的:

    增值税=销项税-进项税。

    想必在这里,肯定很多老板都想问老表哥:没有进项票能开销项发票吗?

    能不能开主要分以下两种情况:

    01没有购进货物,直接对外开销项票!

    没有购进货物,绝对不可以开销项票。

    02销售时可以开销项票的情况。

    之前购进货物,未取得进项票,销售时可以开销项票。

    老表哥在此提醒一下各位老板,没有进项票,不能抵扣进项税额,所以就要全额交增值税!

    在所得税方面,没有进项票,不能做成本,会导致利润虚高!

    其实,只要业务真实,即使没有进项,也不影响你开销项票。但是,要不要开销项票,老板们要自己算算账!权衡利弊一下!

    没有进项发票,老板们就要全额缴税,这样就会导致企业负税很高!

    01没有进项,开了销项票!

    销项进项月末怎么结转?老表哥建议你们这样做账!

    A.结转进项税额

    借:应交税费 一 应交增值税(转出未交增值税)

    贷:应交税费 一 应交增值税(进项税额)

    B.结转销项税额

    借:应交税费 一 应交增值税(销项税额)

    贷:应交税费 一 应交增值税(转出未交增值税)

    C.结转应缴纳增值税

    借:应交税费 一 应交增值税(转出未交增值税)

    贷:应交税费 一 未交增值税

    D.实际交纳时

    借:应交税费 一 未交增值税

    贷:银行存款

    02如果这个月的进项税额>销项税额

    老表哥建议你们这样处理!

    A.收到进项

    借:应交税费 一 应交增值税(进项税)

    B.开出增值税发票

    贷:应交税费 一 应交增值税(进项税)

    销项-进项=本月应交交税金

    C.如果月末余额是正数

    借:应交税费 一 应交增值税(转出未交增值税)

    贷:应交税费 一 未交增值税

    D.如果月末余额是负数

    做相反分录。

    E.交税后

    借:应交税费 一 未交增值税 一 已交增值税

    贷:银行存款

    很多老板肯定想问老表哥,有没有什么办法,可以在缺进项票时又不用全额交税呢?

    说到底是,这是让很多老板们都头疼的问题!

    没有进项票,又不想全额交税,到底怎么解决?

    其实很简单,老板只需要注册一家核定征收的个人独资企业来降低税负。

    个人独资企业

    申请核定征收

    核定后,综合税负4%以内

    通过税收优惠政策来解决企业进项欠缺的问题,不仅完全地做到了合法,合规,合理!还解决了企业欠缺进项的问题。

    欠缺的那部分进项还不用过多的考虑,可以完全通过财政扶持来解决!

发表时间:2021-03-31 | 评论 () | 复制本页地址 | 打印

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